Перейти к основному содержимому

Дебиторская задолженность и старение

Дебиторская задолженность — сумма, которую контрагенты должны вашей компании за оказанные, но ещё не оплаченные услуги. В LogiFlow ей посвящён отчёт Аналитика → Старение долга (Дебиторская задолженность).

Доступ

Аналитические отчёты, включая старение долга, доступны администратору и руководителю. Клиент видит свои операции, но не сводный отчёт по дебиторке. Менеджеру и кладовщику раздел недоступен.

Дебиторка и кредиторка: в чём разница​

ПонятиеЧто этоКак выглядит в операциях
Дебиторская (нам должны)Контрагент должен компанииПроведённые исходящие счета (тип документа «Счёт», направление «Исходящий»), не закрытые оплатами.
Кредиторская (мы должны)Компания должна контрагентуПроведённые входящие счета («Счёт», «Входящий»), не закрытые оплатами.
Отчёт «Старение долга» — только дебиторка

Отчёт по старению считает исключительно дебиторскую задолженность (исходящие счета). Кредиторская задолженность в нём не участвует.

Как формируется дебиторская задолженность​

  1. Мы оказали услугу клиенту и завели исходящий счёт (тип документа «Счёт», направление «Исходящий»).
  2. Счёт проведён — он стал обязательством клиента (его баланс уходит «в минус» на сумму счёта; см. знак баланса).
  3. От клиента приходит оплата (тип документа «Оплата», «Входящий»), которую связывают со счётом. По мере связывания «баланс документа» счёта уменьшается.
  4. Когда «баланс документа» счёта дошёл до нуля — счёт считается оплаченным и из дебиторки выбывает.

То есть в дебиторку попадают проведённые исходящие счета, у которых остался незакрытый «баланс документа» (счёт ещё не оплачен полностью). Подробнее о разнесении — в Финансовых операциях.

Аванс — это переплата

Если клиент заплатил больше, чем должен, его общий баланс становится положительным — это аванс (мы должны клиенту). См. Счета и балансы.

Старение (aging)​

Не вся задолженность одинаково проблемна: долг со сроком, который ещё не наступил, — норма; долг, висящий 3 месяца после срока, — проблема. Отчёт по старению группирует незакрытые счета по корзинам в зависимости от просрочки (на сколько дней просрочена дата оплаты счёта относительно сегодняшней даты).

КорзинаЧто значит
current (срок не наступил)Дата оплаты ещё не наступила — это не просрочка.
1–30 днейПросрочка до месяца. Свежий долг, в пределах рабочей нормы.
31–60 днейСтоит напомнить контрагенту.
61–90 днейТребуется активная работа: звонки, претензии.
90+ днейПроблемная задолженность, возможны юридические действия.
Корзины считаются по просрочке, а не по «возрасту счёта»

Граница корзины определяется числом дней просрочки = сегодня − дата оплаты счёта. Счёт, срок оплаты которого ещё впереди, попадает в корзину current и не считается просроченным.

В отчёте по каждой корзине показаны сумма и количество счетов, а также ТОП-должников (до 5 контрагентов с наибольшей суммой) с указанием максимальной просрочки по каждому. Это помогает приоритизировать работу: сначала разбираться с самыми старыми и крупными долгами.

Показатели DSO​

Отчёт показывает две связанные метрики (обе в днях):

1. Классический DSO (средний срок оплаты)​

DSO оценивает, сколько в среднем дней проходит от даты счёта до его оплаты. В LogiFlow он рассчитывается как средневзвешенный по сумме срок оплаты дебиторских счетов за последние 90 дней:

DSO = Σ(сумма счёта × дней до оплаты) / Σ(сумма счёта)

где «дней до оплаты»:

  • для оплаченных счетов — дата последнего связанного платежа минус дата счёта;
  • для неоплаченных счетов — сегодняшняя дата минус дата счёта (это немного завышает DSO — известное упрощение).

Чем больше сумма счёта, тем сильнее он влияет на средний показатель (взвешивание по сумме).

2. Средний возраст остатка​

Дополнительная метрика — средневзвешенный по сумме возраст непогашенного остатка (по дням просрочки текущих незакрытых счетов). Показывает, насколько «старая» в среднем висящая дебиторка прямо сейчас.

Ориентиры по DSO
  • 30 дней — клиенты в среднем платят примерно через месяц.
  • 60 дней — два месяца, тревожный сигнал по собираемости.
  • 90+ дней — серьёзная проблема, пора пересматривать кредитную политику.

Норма зависит от отрасли; для логистики обычно ориентируются на 30–45 дней.

Мультивалютность отчёта​

Суммы дебиторки и DSO приводятся к выбранной валюте (по умолчанию — базовой валюте компании). Если у компании не задана базовая валюта, отчёт попросит выбрать валюту. Конвертация выполняется по курсам из справочника валют; при отсутствии курса на нужную дату отчёт может предупредить о неполном пересчёте. См. Счета и балансы → Курсы.

Как пользоваться отчётом​

  1. Откройте Аналитика → Старение долга.
  2. При необходимости выберите валюту пересчёта.
  3. Посмотрите общую сумму дебиторки, её распределение по корзинам и ТОП-должников.
  4. Оцените DSO и средний возраст остатка.
  5. Перейдите к операциям конкретного контрагента (через раздел Финансы с фильтром по контрагенту), чтобы увидеть конкретные неоплаченные счета.
Отчёт показывает срез «на сейчас»

Старение строится на текущий момент (по сегодняшней дате) и отбора по произвольному прошлому периоду не предполагает. Окно в 90 дней используется только для расчёта классического DSO.

Работа с проблемной задолженностью​

Типовой регламент (настраивается под вашу компанию):

  1. current / 1–30 дней — мониторинг, без активных действий.
  2. 31–60 дней — мягкое напоминание (письмо, звонок).
  3. 61–90 дней — формальное письмо-напоминание со ссылкой на договор.
  4. 90+ дней — претензия, заморозка дальнейших отгрузок, передача юристам.

LogiFlow помогает в этом процессе:

  • Уведомления по событиям и срокам — настраивает администратор (см. Уведомления).
  • Просмотр конкретных счетов контрагента через фильтры раздела Финансы.
  • Выгрузка операций для передачи бухгалтерии или юристам (см. Массовые операции).

Что дальше​